Il existe de nombreuses solutions d'épargne retraite complémentaires : Perp, Perco, PERE, Article 83, Loi Madelin, placements assurance-vie…

Le régime d’épargne retraite représente l’ensemble des contrats d’investissements financiers permettant la constitution d’une épargne lors de la vie active, en vue de disposer d’une rente après la retraite.

La capitalisation est un système de placement financier dont les revenus (intérêts, dividendes, plus values de cessions...) ne sont pas versés périodiquement au bénéficiaire, mais transformés en capital pour produire à leur tour des revenus jusqu'à l'échéance du remboursement final.
C'est souvent le cas pour un plan d'épargne dans lequel l'épargnant fait un versement initial et des versements périodiques, puis récupère en fin de contrat une somme globale (ou dans certains cas, une rente, versée elle aussi périodiquement).

L'épargne retraite est une forme d'épargne par capitalisation, constituée à partir des versements périodiques de l'épargnant. Les sommes sont bloquées jusqu'au départ à la retraite; elles sont alors versées sous forme de capital ou transformées en rente viagère (une rente viagère est une rente versée périodiquement et garantie à vie (donc versée jusqu'au décès du bénéficiaire, ce qui lui donne une certaine analogie avec une retraite ou avec certaines pensions à vie).

En France il y a deux principaux modèles de retraite:

• Le régime de retraite obligatoire par répartition basé sur la solidarité entre les générations. C'est à dire sur la solidarité entre les actifs et les retraités. Les cotisations, versées par les actifs au titre de l’assurance vieillesse, sont immédiatement utilisées pour payer les pensions des retraités.

• Le régime de retraite complémentaire (facultatif) par capitalisation basé sur la démarche volontaire d'un individu qui décide d'épargner en vue de sa propre retraite soit à titre personnel, soit dans le cadre d'un contrat groupe par le biais de son entreprise. Ses cotisations sont investies dans des placements financiers ou immobiliers, dont le rendement valoriseront le capital qu'il aura versé.

En raison de la baisse prévisible du montant des prestations servies par le régime de répartition, l'épargne retraite complémentaire est l’un des sujets de préoccupation majeurs des Français.

La loi du 21 août 2003 a ouvert à toute personne la possibilité de se constituer, à titre privé ou dans le cadre de son activité professionnelle, une épargne en vue de la retraite, en complément des régimes de retraite obligatoires par répartition.

Il existe de nombreuses solutions d'épargne retraite complémentaires :

• Le PERP (plan d'épargne-retraite populaire),
• Le PERE (le plan d’épargne pour la retraite d’entreprise),
• Le PERCO (le plan d’épargne pour la retraite collectif)

Ils complètent les dispositifs existants (contrat Loi Madelin pour les non salariés et contrat «exploitants agricoles», PREFON (pour les fonctionnaires), COREM, CGOS, FONPEL, CAREL pour les fonctionnaires et les élus locaux, produits dits des articles 39, 82 et 83 du code général des impôts pour les salariés du privé bénéficiant d’un contrat collectif mis en place dans le cadre de leur entreprise), en s’efforçant de répondre à la demande d’un accès de toutes les catégories socioprofessionnelles à l’épargne retraite et de plus de sécurité et de transparence dans sa gestion.

Le Plan 401(k) ou 401(k) est un système d'épargne retraite à cotisation définie, et cautionné par l'employeur. Il tire son nom de la section 401(k) du Internal Revenue Code (Code Fiscal National), texte principal du droit fiscal américain. Il est très répandu aux États-Unis, mais également dans un certain nombre d'autres pays tels que le Canada ou l'Australie. Les régimes spéciaux de retraite pourraient en constituer un équivalent en France, bien que leur mode de financement ne soit pas le même.

Divers pays ont une grande antériorité par rapport à la France en matière d'épargne retraite, notamment la Suisse et les pays anglosaxons. On peut ainsi citer pour les États-Unis les plans 401(k), inspirateurs du PERCO français.

La gestion de l'épargne retraite

Les sommes sont gérées par des établissements financiers, notamment des banques et compagnies d'assurance, et sont placées sur les marchés financiers.

Le degré d'exposition aux actions boursières - pouvant connaître des hausses mais aussi des baisses importantes - décroît à mesure que le bénéficiaire s'approche de l'âge de la retraite : les gestionnaires sécurisent alors les plus-values en les investissant en produits moins risqués - obligations ou fonds monétaires.
Source : fr.wikipedia.org